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出纳具体工作是做什么的?

日期:2018-07-06 13:46:00

        关于出纳这个工作,相信很多朋友对此还是存在不少疑问的,有些朋友甚至都不知道出纳是做什么的。另外,很多学会计专业的朋友们毕业之后可能也会从出纳这个工作做起,要是不知道出纳是做什么的怎么行呢?如果大家对出纳是做什么的还不太了解的话,不如跟着锦都财税小编一起来看看吧。
        可能大家对出纳有这样的认识,认为会计就是管钱的:
 
        出纳是管现金支票的收入和支出的并记现金日记账和银行日记账;
        付款之前要有经理的签字;
        收到支票和大额的现金要当天存入开户银行;
        每天库存现金原则上一般不能超过5000元;
        出纳签写支票要注意数字大写、保持票面整洁、不能涂改等
 
        可能咱们能想到的也就这些了,上面这些确实都是在描述出纳,但是出纳是做什么的也不仅限于这些。 
        关于出纳的岗位职责。因为出纳的工作职责比较多,比较繁琐,而且涉及到的事务也很多,在此小编只给大家简单罗列这几点:
 
        1、办理现金收付及审核审批收据。根据稽核人员审核签章的收付款凭证来进行复核,办理款项收付方面的事宜。
        2、认真登日记帐,保证日清月结。现金的帐面余额要及时与银行对账单进行核对。月末要负责编制银行存款余额调节表,做到帐面余额与对帐单上余额调节相符。
        3、保管库存现金,确保现金安全和完整无缺。库存现金不能超过银行核定的限额,对于超过部分要及时存入银行。
        4、对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
 
        关于出纳的工作流程。
 
        1、上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。 请示领导当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。
        2、根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。 对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。
        3、根据收、付款单据,编制记帐凭证。 逐笔注销工作安排簿中已完成事项。下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。
 
        怎么样,看到这了,现在大家应该知道出纳是做什么的了吧!
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编辑:jdcw


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